Laporan Keuangan bagi Investor Saham, Ada Berapa Jenis dan Apa Manfaatnya?

Terakhir diperbarui Pada 9 May 2024 at 8:31 pm

Laporan keuangan bagi investor saham bagaikan sebuah kamus bahasa yang sebaiknya dipahami dan dimengerti sejak dini. Jika menjadi investor ulung adalah gol yang ingin Anda raih di tahun ini, maka artikel ini layak disimak. Akan ada tips mudah membaca laporan keuangan di sini, mari langsung saja kita baca!

Ilustrasi pos balance sheets dalam laporan keuangan. Source: lindasstocks.com

Mengenal Laporan Keuangan

Laporan keuangan adalah dokumen yang menyajikan informasi keuangan suatu entitas dalam periode tertentu, seperti perusahaan, organisasi, atau individu.

Laporan keuangan bertujuan untuk memberikan gambaran yang jelas tentang kinerja keuangan entitas tersebut kepada para pemangku kepentingan. Seperti pemegang saham, investor, kreditur, dan pihak-pihak lain yang terkait beberapa hal berikut:

• Posisi keuangan dalam periode tertentu, yakni pada kuartal I, kuartal II, kuartal III, dan kuartal IV.
• Bagaimana kinerja perusahaan apakah menurun atau meningkat.
• Apakah terjadi perubahan yang signifikan di dalam keuangan perusahaan.

Ada lebih dari 800 emiten yang terdaftar di BEI, untuk mempermudah memantau kinerja laporan keuangan dan rasio-rasionya, maka bisa memanfaatkan Cheat Sheet yang telah terbit!

     Bagi teman-teman investor yang ingin berlangganan Monthly Investing Plan, bisa menggunakan voucher…

Laporan keuangan menjadi instrumen penting dalam pengambilan keputusan investasi dan manajemen keuangan, karena memberikan gambaran yang lengkap dan terperinci tentang kondisi keuangan suatu entitas. Setelah memahami laporan keuangan, keputusan-keputusan penting dapat dibuat berdasarkan analisa terhadap laporan keuangan tersebut.

[Lihat lagi: Kesalahan dalam Membaca Laporan Keuangan]

Jenis Laporan Keuangan yang Wajib Diketahui Investor

Laporan keuangan yang biasa disajikan oleh perusahaan, pada umumnya akan mengacu pada Peraturan Standar Akuntansi Keuangan atau PSAK 1 mengenai Penyajian Laporan Keuangan. Mencakup beberapa jenis:

• Neraca

Merupakan laporan keuangan yang menampilkan posisi keuangan suatu perusahaan pada suatu titik waktu tertentu, mencakup aset, kewajiban, dan ekuitas.

• Laporan Laba Rugi

Laporan ini mencatat kinerja keuangan berdasarkan pendapatan dan biaya suatu perusahaan selama periode tertentu, yang akhirnya menghasilkan laba bersih atau rugi bersih. Termasuk berapa banyak menanggung biaya selama periode tertentu.

• Laporan Arus Kas

Menunjukkan arus masuk dan keluar kas dari aktivitas operasional, investasi, dan pendanaan selama periode tertentu, membantu investor memahami likuiditas perusahaan.

• Laporan Perubahan Modal

Laporan ini memperlihatkan perubahan modal pemilik perusahaan dari periode ke periode, termasuk penyertaan modal, distribusi dividen, dan perubahan lain dalam ekuitas.

• Catatan atas Laporan Keuangan

Menyajikan informasi tambahan dan penjelasan terkait laporan keuangan utama, seperti metode akuntansi yang digunakan, kebijakan akuntansi, dan risiko-risiko yang dihadapi perusahaan.

• Laporan Tahunan

Merupakan rangkuman menyeluruh dari kinerja perusahaan selama satu tahun, termasuk laporan keuangan utama dan analisis singkat tentang pencapaian, serta rencana ke depannya. Keseluruhan laporan keuangan ini memberikan gambaran yang lengkap dan terperinci tentang kesehatan dan kinerja suatu perusahaan kepada investor, untuk membantu sebelum melakukan pengambilan keputusan investasi.

Ilustrasi perhitungan laporan keuangan. Source: passiveincomemd

Manfaat Mengetahui Laporan Keuangan

Memahami Laporan Keuangan bukan sekadar melihat angka di atas kertas saja. Melainkan jendela untuk mengintip kesehatan keuangan dan kinerja bisnis suatu perusahaan. Berikut adalah berbagai manfaat yang bisa Anda peroleh:

• Evaluasi kinerja

Laporan Keuangan memungkinkan Anda menilai pencapaian perusahaan. Apakah laba sesuai target, apakah efisien dalam mengelola biaya, dan bagaimana struktur keuangannya.

• Membuat keputusan investasi

Investor memanfaatkan Laporan Keuangan untuk menganalisis potensi keuntungan, menilai risiko, dan membandingkan perusahaan sebelum berinvestasi.

• Memprediksi masa depan

Dengan menganalisis tren historis keuangan, Laporan Keuangan bisa membantu memprediksi kinerja perusahaan di masa depan. Sekaligus untuk dapat membuat keputusan keuangan yang lebih strategis.

• Menilai solvabilitas

Laporan Keuangan menunjukkan kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka pendek dan jangka panjang, membantu menilai risiko kredit dan kelangsungan usaha.

• Mengawasi manajemen

Bagi pemilik dan stakeholder, Laporan Keuangan menjadi alat pengawasan kinerja manajemen dalam menjalankan bisnis.

• Meningkatkan transparansi

Laporan Keuangan yang akurat dan transparan membangun kepercayaan bagi investor, kreditur, dan pihak lain yang berkepentingan.

Mengetahui Laporan Keuangan tidak hanya bermanfaat bagi pelaku bisnis, tetapi juga investor, kreditur, dan masyarakat luas. Jadi, dengan mempelajari cara membaca laporan keuangan Anda akan mendapatkan banyak informasi. Termasuk bahkan untuk mendapatkan manfaat dalam pengambilan keputusan yang lebih bijak.

[Baca lagi: Memahami Laporan Keuangan sebelum Mengambil Keputusan Berinvestasi Saham]

Tips Mudah Belajar Membaca Laporan Keuangan

Memulai membaca Laporan Keuangan bagi investor pemula memang bisa terasa membingungkan. Tapi tenang, berikut beberapa tips sederhana untuk membuka pintunya:

• Mulai dari yang familiar

Fokus dulu pada Laporan Laba Rugi, yang menyajikan pendapatan dan pengeluaran perusahaan, sehingga lebih mudah dipahami.

• Bandingkan

Jangan hanya baca satu laporan, bandingkan dengan periode sebelumnya atau pesaing sejenis. Ini membantu Anda melihat tren dan keunggulan kompetitif.

• Fokus pada hal utama

Perhatikan pos-pos penting seperti pendapatan bersih, laba per saham (EPS), dan margin laba kotor. Ini indikator kesehatan keuangan dasar.

• Gunakan sumber terpercaya

Manfaatkan website investor relations perusahaan atau portal keuangan terpercaya untuk penjelasan dan definisi istilah.

• Jangan takut bertanya

Banyak komunitas investor online atau forum diskusi tempat Anda bisa bertanya dan belajar dari investor berpengalaman. Bergabunglah dengan komunitas terpercaya dan jangan takut berdiskusi. Tim RK adalah salah satunya yang bisa Anda percaya.

• Mulai bertahap

Tidak perlu menguasai semua istilah langsung. Pelajari sedikit demi sedikit, fokus pada satu laporan dulu, lalu lanjutkan ke yang lain.

• Gunakan tools & aplikasi

Banyak aplikasi investasi atau platform online menyediakan analisis sederhana Laporan Keuangan, bisa jadi langkah awal yang membantu.

Ingat, konsisten adalah kunci. Semakin sering Anda membaca laporan keuangan dan berlatih. Tentu akan semakin mudah untuk memahami seluk beluk Laporan Keuangan. Yang pada gilirannya akan memudahkan dalam membuat keputusan investasi yang lebih cerdas dan lebih terukur.

Ilustrasi penghitungan bagian income statement. Source: freepik.com

Beberapa Keputusan Analisis Laporan Keuangan

Memahami Laporan Keuangan bukanlah tujuan akhir, melainkan batu loncatan untuk mengambil keputusan strategis. Termasuk untuk mendapatkan gambaran kesehatan perusahaan. Berikut beberapa contoh keputusan yang bisa Anda buat berdasarkan analisis Laporan Keuangan:

• Investasi:

Investor menggunakan Laporan Keuangan untuk menilai potensi keuntungan, risiko, dan kesesuaian perusahaan dengan profil investasinya. Berdasarkan analisis, investor dapat memutuskan untuk membeli, menahan, atau menjual saham perusahaan.

• Kredit:

Bank dan lembaga keuangan menganalisis Laporan Keuangan untuk menilai kemampuan debitur membayar pinjaman dan menentukan kelayakan pemberian kredit. Laporan Keuangan juga membantu menentukan suku bunga dan syarat pinjaman.

• Manajemen:

Laporan Keuangan menjadi dasar bagi manajemen untuk mengevaluasi kinerja perusahaan, mengidentifikasi area perbaikan, dan membuat keputusan strategis. Seperti halnya pengembangan bisnis, efisiensi biaya, atau struktur modal.

• Negosiasi:

Pemahaman Laporan Keuangan dapat memperkuat posisi tawar saat negosiasi dengan pemasok, pelanggan, atau pihak lain. Anda bisa menggunakan data keuangan untuk mendapatkan harga lebih baik atau persyaratan yang lebih menguntungkan.

• Perencanaan:

Laporan Keuangan menjadi dasar untuk membuat perencanaan keuangan jangka panjang, seperti perencanaan produksi, investasi, dan kebutuhan modal kerja. Analisis trend keuangan dapat membantu memprediksi kebutuhan keuangan masa depan.

Kesimpulan

Laporan keuangan bagi investor saham dapat menjadi jendela yang lebih luas untuk mengetahui kinerja sebenarnya dari operasional sebuah perusahaan. Laporan keuangan juga dapat menjadi alat yang mengukur efisiensi dan efektivitas perusahaan dalam mengelola keuangan yang masuk maupun keluar.

Itu mengapa kemampuan membaca dan menganalisis Laporan Keuangan diperlukan. Bahkan dari sisi manfaat, bukan hanya untuk investor saja, melainkan juga banyak pihak yang memiliki keterlibatan dengan analisis laporan keuangan suatu perusahaan.

Sampai di sini kita dapat menyimpulkan bahwa Laporan Keuangan merupakan hal yang sangat krusial dalam menilai baik buruknya kredibilitas perusahaan.

Keberadaan Laporan Keuangan juga mampu mengindikasikan adanya suatu perkembangan bisnis. Atau bahkan mungkin adanya aktivitas manipulasi Laporan Keuangan yang mana terjadi perubahan catatan keuangan, yang menyebabkan gambaran yang salah mengenai kinerja keuangan.

Salah satu kasus manipulasi Laporan Keuangan yang pernah dan ramai dibahas adalah yang dilakukan oleh manajemen GIAA.

Jadi, ayo bekali diri dengan pengetahuan cara membaca Laporan Keuangan bagi investor saham. Guna tidak salah dalam mengartikan penurunan maupun kenaikan yang terjadi dalam setiap pos Laporan Keuangan.***

##

DISCLAIMER ON:
Tulisan ini bukan rekomendasi jual dan beli. Semua data dan pendapat pada artikel adalah bersifat informasi yang mengedukasi pembaca, berdasarkan sudut pandang penulis pribadi. Risiko investasi berada pada tanggung jawab masing-masing investor. Do Your Own Research!

Temukan Artikel Analisa dan Edukasi Saham lainnya di Google News.